日记账分录
日记账分录是复式记账系统的核心。会计模块中的每笔财务交易都表示为具有平衡借贷行的日记账分录。系统在模块中相关交易发生时自动创建日记账分录——您很少需要手动创建。
列表视图
日记账分录表显示所有条目，包含分录编号、日期、描述、总金额和状态等列。
日记账分录的创建方式
日记账分录是根据会计模块中的事件自动生成的。下表列出了每个触发器、创建的分录类型以及受影响的账户。
费用
| 触发器 | 分录类型 | 借方 | 贷方 |
|---|---|---|---|
| 费用创建 | 自动分录 | 费用类别账户（税前金额）+ 应交税金（税款部分） | 现金/付款账户（总金额） |
| 费用编辑（金额、税款或账户更改） | 作废旧分录 + 新分录 | 同创建，使用新值 | 同创建，使用新值 |
| 费用删除 | 冲回分录 | 现金/付款账户 | 费用类别账户 + 应交税金 |
供应商账单
| 触发器 | 分录类型 | 借方 | 贷方 |
|---|---|---|---|
| 供应商账单创建 | 自动分录 | 费用账户 | 应付账款 |
| 供应商账单删除 | 冲回分录 | 应付账款 | 费用账户 |
| 供应商账单标记为已付 | 付款分录 | 应付账款 | 现金/银行 |
发票
| 触发器 | 分录类型 | 借方 | 贷方 |
|---|---|---|---|
| 发票创建 | 自动分录 | 应收账款 | 销售收入 |
| 发票支付（网关支付） | 付款分录 | 现金/银行 | 应收账款 |
| 发票删除 | 冲回分录 | 销售收入 | 应收账款 |
付款
| 触发器 | 分录类型 | 借方 | 贷方 |
|---|---|---|---|
| 手动付款创建 | 自动分录 | 现金/银行 | 应收账款 |
注意：网关付款（通过支付提供商处理）通过发票支付流程生成日记账分录，而不是通过付款记录本身。
资产
| 触发器 | 分录类型 | 借方 | 贷方 |
|---|---|---|---|
| 资产购买 | 自动分录 | 固定资产 | 现金/银行 |
| 资产维护记录 | 自动分录 | 维护费用 | 现金/银行 |
| 资产清算/处置 | 自动分录 | 现金（收入）+ 累计折旧 + 处置损失 | 固定资产 + 处置收益 |
| 月度折旧（计划） | 自动分录 | 折旧费用 | 累计折旧 |
周期性交易
| 触发器 | 分录类型 | 借方 | 贷方 |
|---|---|---|---|
| 周期性交易到期（计划） | 自动分录 | 按模板 | 按模板 |
手动分录
| 触发器 | 分录类型 | 借方 | 贷方 |
|---|---|---|---|
| 手动创建分录 | 用户分录 | 用户定义的行 | 用户定义的行 |
虽然大多数日记账分录是系统生成的，但您仍然可以在需要时创建手动日记账分录（例如，用于调整分录或更正）。每个行项目需要一个账户、一个借方或贷方金额，以及可选的描述。借方必须等于贷方才能使分录平衡。
冲回和作废
当源记录被删除时，系统会自动创建一个冲回日记账分录，镜像原始分录但借贷互换。这保留了审计线索，而不是删除原始分录。
当源记录被编辑且更改了财务金额（例如，更新费用金额或税率）时，系统会作废原始分录并创建一个反映更新值的新分录。
分录状态
日记账分录有两种可能的状态：
| 状态 | 描述 |
|---|---|
| 草稿 | 分录已创建但尚未完成。草稿分录仍可编辑或删除。 |
| 已过账 | 分录已完成，反映在账户余额和报表中。已过账的分录不能编辑。 |
如果在设置 > 会计 > 自动化中启用了自动过账日记账分录开关，自动生成的分录会立即设置为"已过账"。否则，它们将创建为"草稿"，需要手动过账。